Mi az a pénzügyi lízing? Ez egy olyan bérlet, amely számos megkülönböztető tulajdonsággal rendelkezik. Elemezzünk néhány pontot ehhez a kifejezéshez.
Próbáljuk meg elemezni az algoritmust egy konkrét példa segítségével. Tegyük fel, hogy egy vállalkozónak vagy cégnek nincs elegendő anyagi forrása a szükséges felszerelés beszerzéséhez. Ebben az esetben a hiányzó összeget magas kamattal felvéve a banktól kérhet hitelt, vagy pénzügyi lízinggel vásárolhatja meg a szükséges gépeket a cégtől.
Lízingkonstrukció
A vállalat mérlegeli az ajánlatot, elemzi saját nyereségét. Jóváhagyást követően a bérbeadó külön megállapodás alapján bérbe adja az ingatlant a cégnek.
Feltételei szerint a lízingbevevő minden hónapban fizet a cégnek egy bizonyos összeget, amelyet lízingdíjnak neveznek.
Egy bizonyos idő elteltével a berendezést a fennmaradó ár megfizetésével váltjuk ki.
A megállapodás résztvevői
Három fél szerepel a pénzügyi lízingszerződésben:
- vagyon átvevője;
- lízingcég;
- eladó.
Az ingatlan átvevőjeként jogi vagy természetes személy jár el, akinek a lízingelt eszközt meghatározott időtartamra, teljes visszaváltási lehetőséggel bérbe adják.
A lízingcég arra a félre vonatkozik, amely felszerelést, járműveket, ingatlant vásárol.
Az eladó az értékes ingatlant értékesítő félre utal.
Bizonyos helyzetekben a pénzügyi lízingszerződés két fél közötti lízing, ha a lízingbeadó az ingatlan tulajdonosa.
Cél
Egy ilyen rendezvény célja a cég számára a termelés bővítése, a gyártósor korszerűsítése, ami jelentős haszonra számíthat.
A pénzügyi lízing magában foglalja a drága berendezések, járművek, ingatlanok gyors eladását az eladó által.
Objektumok bérbeadása
Az orosz törvények értelmében bizonyos ingatlanokat sugározhat (bérlhet):
- ingatlan;
- közúti szállítás;
- vállalkozások;
- felszerelés.
A lízing lehetetlensége
Ne feledje, hogy vannak olyan tárgyak, amelyeket a hazai jogszabályok tiltanak. Ez például a katonai cikkekre vonatkozik.
A következő ingatlan lízingelésére sem számíthat:
- gyári vagy egyedi szám nélkül;
- természeti erőforrások, föld;
- ingatlan,kivonták a forgalomból.
A pénzügyi lízing nem engedélyezett a következő objektumparaméterekkel:
- alacsony likviditás;
- megbízhatatlan gyártóval;
- több mint hét éve használatban van.
Lízinglehetőségek
A szerződések időzítésétől, gazdasági jellegétől függően a lízing három típusát szokás megkülönböztetni:
- operatív;
- visszaváltható;
- pénzügyi.
Emellett van berendezések, ingatlanok, járművek lízingelése. A kockázatot figyelembe véve az ilyen tranzakciókat a következő csoportokba soroljuk:
- garantált nézet, ha a kockázatok megoszlanak az összes résztvevő között;
- biztosíték nélküli opció, amelyben a lízingbevevő nem vállal garanciát saját kötelezettségeinek teljesítésére;
- részlegesen biztosított típus, amelyben biztosítási szerződés jön létre.
Visszabérlés
Ez egy különleges ügylettípus. Az ingatlan eladója és a bérlő egy személyként járnak el. A cég megállapodást köt egy lízingcéggel az ingatlan tulajdonjogának bizonyos összegű átruházásáról, és azonnal lízingbevevő lesz.
Ennek a típusnak az a sajátossága, hogy a gyártási folyamat nem áll le, a berendezéseket nem vonják ki. A cég nagy összeget kap, aminek felhasználásával anyagi nyereséget tud növelni. Kis összegek havonta fizetendők. Egy ilyen megállapodás előnyös a rászoruló vállalkozások számáratovábbi pénzeszközök vállalkozásfejlesztésre. Számíthat arra, hogy pénzt kap a lízingcégtől anélkül, hogy a berendezést elveszítené, anélkül, hogy leállítaná a gyártási folyamatot.
A visszlízingnek vannak bizonyos hátrányai. Az ilyen ügyletek az adóhatóság felügyelete alatt állnak. Az ilyen megállapodásokat a szövetségi adók elkerülésének lehetőségének tekintik.
Ezért hasonlítják össze az adóhatóságok a lehetséges hitel- és lízingfeltételeket. Ha eltéréseket találnak, azzal gyanúsítják a vállalkozót, hogy megpróbálja elkerülni az Orosz Föderáció szövetségi költségvetésébe történő adófizetést.
Operatív lízing
Az alatt olyan ügyletet értünk, amelynél az ingatlan érvényességi ideje lényegesen hosszabb, mint a szerződés érvényessége. Összehasonlítható egy normál bérlési lehetőséggel.
A lízingcég teljes felelősséggel tartozik a szerződés tárgyáért. A vállalat felelős minden olyan kockázatért, amely az anyagi veszteséggel vagy károkozással kapcsolatos. Az átvevőnek joga van felmondani a céggel kötött szerződést, ha használatra alkalmatlan tárgyat kapott.
A szerződés lejárta után a bérlőt a következő jogok illetik meg:
- hagyja a tárgyat a bérbeadóra;
- cseréld másik elemre;
- új szerződést köt;
- vásároljon felszerelést (szállítás), legyen tulajdonos.
Az operatív lízing pozitív hatással van a termelési folyamat fejlődésére, mivel a berendezéseket frissítik.
Pénzügyi lízing
Elemezzük jellegzetességeit. A pénzügyi lízing egy lehetőség anyagi erőforrások bevonására meghatározott célokra.
A lízing tárgyának használati feltételei megfelelnek a szerződés feltételeinek. Elkészülésével a berendezések költsége a nullához közelít. Alapvetően a bérlő igyekszik személyes tulajdonba venni az ingatlant.
A nemzetközi pénzügyi lízingre a következő feltételek vonatkoznak:
- az ingatlan bérbeadó általi vásárlása bérbeadás céljából történik, nem személyes használatra;
- a vevőnek joga van kiválasztani az eladót és az ingatlant;
- az eladó tud a lízingszerződés létezéséről, de a tárgyat a vevő határozza meg;
- a lízingbevevő minden szállítási, gépi, berendezési minőségi igényt a közvetlen eladónak továbbít a bérbeadó megkeresése nélkül;
- az ügylet tárgyának sérülése esetén aláírja az átvételi-átadási okiratot, és az a vevő tulajdonába kerül.
Üzletlépések
A sorrendjüket a pénzügyi lízingről és ingatlanlízingről szóló szövetségi törvény határozza meg.
Először is kiválasztunk egy lízingcéget. Jobb előnyben részesíteni azokat a nagy cégeket, amelyek nagy intézmények leányvállalatai.
A pénzügyi lízingről szóló törvény szabályozza a szerződés aláírását. Az ügyfélnek a következő csomagot kell benyújtania:
- nyilatkozat egy adott tárgy bérbeadásáról;
- egy pénzintézet kivonata a cég forgótőkéjéről az utolsóév;
- jelentés négy hónapról;
- a lízingtárgy biztosításának megerősítése;
- szerződés a beszállítókkal.
FZ a pénzügyi lízingről lehetővé teszi a lízingbeadó számára, hogy a megkötendő ügylet sajátosságait, valamint a cég jellemzőit figyelembe véve egyéb papírokat, dokumentumokat kérjen.
Ezután az ügyfél teljesíti az első pénzbeli hozzájárulást, amely után a cég lesz a szerződés tárgyának tulajdonosa.
A lízinggel vásárolt cikk lehetővé teszi a munka termelékenységének javítását, az anyagi haszon növelését.
Eszközlízing
Ezt tartják a legjövedelmezőbb módszernek a vállalkozás számára, hogy növelje bevételét, lehetőséget ad a termelés jelentős veszteség nélküli fejlesztésére, új technológiai sorok létrehozására, gépek és eszközök frissítésére. A lízingben számítástechnikai eszközöket, az iroda működéséhez szükséges anyagokat kaphat.
A mezőgazdaságban megengedett a tej begyűjtéséhez, a termény feldolgozásához, a szarvasmarha hús darabolásához szükséges új gépek és berendezések beszerzése.
A lízing az éttermi üzletágban a minőségi kereskedelemhez szükséges eszközök beszerzését célozza.
Ez a lehetőség az olajfinomító-, gáz-, fa- és vegyiparra is vonatkozik.
A berendezéslízing előnyei
Lehetővé teszi egy egyéni vállalkozó vagy cég számára a fejlődést olyan esetekben is, amikor nincs elegendő anyagi fedezete a modern berendezések beszerzéséhez.
Köszönöma kifizetések egyenletes elosztása, a cég szétoszthatja a munkáját, nincs szükség egyszeri kifizetésre.
A cég a szerződés aláírása után azonnal elkezdi használni az ügylet tárgyát, és a szerződés lejárta után maradványértéken vásárolhat berendezést.
A nyereségnek köszönhetően a cég gyakorlatilag fedezi a havi törlesztőrészleteket, ezek nincsenek negatív hatással a vállalkozás működésére.
Gépjárműlízing
A Pénzügyi Lízingegyezmény személygépkocsi-vásárlási jogot biztosít magán- és jogi személynek egyaránt. Ezt a típusú tranzakciót csak az elmúlt években alkalmazták Oroszországban.
A lízingidőszak lejárta után Ön a jármű teljes jogú tulajdonosává válhat.
A megkötendő ügylet előnye, hogy az első részlet befizetése után egy magán- vagy jogi személy azonnal járműhasználati jogot kap.
Nemcsak pénzintézetek (bankok), hanem autókereskedések is foglalkoznak ilyen tranzakciók lebonyolításával. Fontolja meg a műveletek algoritmusát. Az ügyfél felmutat vezetői engedélyt, polgári útlevelet.
Ezután megállapodás jön létre a bérbeadó és a jármű leendő tulajdonosa között, amely lehetővé teszi az ügyfél számára, hogy megvásárolja az autót, és teljes jogú tulajdonossá váljon.
Emellett adásvételi szerződés készül és ír alá a szállító (eladó) és a lízingbeadó kötelezettségeit átvállaló bank (cég) között.
Az első részlet nagysága nem haladja meg az autó szerződés szerinti összértékének 20-30 százalékát. Előfeltétel a biztosítás regisztrációja két csomagra: CASCO, OSAGO.
Az autó közlekedésrendészeti nyilvántartásba vételével, a jármű műszaki vizsgán való átesésével kapcsolatos összes problémát a lízingcég vállalja.
Az összes eljárás befejezése után az autó a bérlőre kerül. A tulajdonos egy lízingcég: bank, autókereskedő. Az ilyen ügylet előnyei között nem csak autók, hanem speciális berendezések vásárlását is megjegyzik.
